天山股份：2021年年度财务报告-尊龙官方网站
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天山股份：2021年年度财务报告-尊龙官方网站

来源：新浪网中国新闻报道作者：苏小糖发布时间：2022-03-24 12:35

新疆天山水泥股份有限公司

天山股份：2021年年度财务报告

2021年财务报告

2022年03月

财务报告

一，审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年03月21日
审计机构名称天职国际会计师事务所
审计报告文号天职业字5776号
注册会计师姓名谭学，程凯

审计报告正文审计报告

天职业字5776号新疆天山水泥股份有限公司全体股东:

一，审计意见

我们审计了后附的新疆天山水泥股份有限公司财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二，形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山股份，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分，适当的，为发表审计意见提供了基础

三，关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

请参阅财务报表附注五，重要会计政策及会计估计

收入，七，合并财务报表主要项目注释 营业收入，营业成本。

天山股份主要从事水泥，商品混凝土的生产和销售天山股份根据销售合同约定，在商品的控制权已转移至客户时确认收入，对于水泥产品以客户提货或签收，作为收入确认时点，商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点

请参阅财务报表附注五，重要会计政策及会计估计收入，七，合并财务报表主要项目注释 营业收入，营业成本 天山股份主要从事水泥，商品混凝土的生产和销售 天山股份根据销售合同约定，在商品的控制权已转移至客户时确认收入，对于水泥产品以客户提货或签收，作为收入确认时点，商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点

2021年度，天山股份营业收入1，699.79亿元，其中水泥及商品混凝土销售收入1，624.22亿元，占营业收入总额的95.55%水泥及商品混凝土确认销售收入的交易是否真实发生对天山股份经营成果影响重大，因此，我们将天山股份水泥及商品混凝土销售收入的确认作为关键审计事项

2021年度，天山股份营业收入1，699.79亿元，其中水泥及商品混凝土销售收入1，624.22亿元，占营业收入总额的95.55% 水泥及商品混凝土确认销售收入的交易是否真实发生对天山股份经营成果影响重大，因此，我们将天山股份水泥及商品混凝土销售收入的确认作为关键审计事项支持性资料，主要包括销售合同，销售系统，调价单，出库磅单，客户确认单等 5.对主要客户销售收入进行函证， 6.检查2021年是否存在通过改变销售策略和常规合同条款，提前发货等实现突击性销售的情况， 7.对主要客户及2021年新增重要客户的销售价格进行分析，查阅新增重要客户的工商登记资料，评估是否存在关联交易非关联化的情况， 8.针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核对支持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认
请参阅财务报表附注五，重要会计政策及会计估计 长期资产减值，七，合并财务报表主要项目注释 ，商誉

截至2021年12月31日，天山股份商誉原值374.73亿元，已计提减值109.88亿元，账面价值264.85亿元管理层通过计算资产组及资产组组合的预计未来现金流量现值来评估商誉是否存在减值预计未来现金流量现值的计算需要管理层做出重大判断，尤其是对未来经营成果以及适用的折现率等做出估计和判断，故我们将天山股份商誉减值事项确定为关键审计事项

截至2021年12月31日，天山股份商誉原值374.73亿元，已计提减值109.88亿元，账面价值264.85亿元管理层通过计算资产组及资产组组合的预计未来现金流量现值来评估商誉是否存在减值预计未来现金流量现值的计算需要管理层做出重大判断，尤其是对未来经营成果以及适用的折现率等做出估计和判断，故我们将天山股份商誉减值事项确定为关键审计事项值测试相关的关键内部控制是否有效， 2.评估管理层划分资产组及资产组组合的合理性， 3. 与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法，关键假设，参数的选择合理性， 4.通过比较前一年度的预计未来现金流量与本年度业务的实际表现，评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向， 5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力，专业素质和客观性，对评估方法，评估参数和关键假设进行复核 6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查商誉减值测试计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金额的准确性

四，其他信息

天山股份管理层对其他信息负责其他信息包括天山股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告

五，管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计，执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天山股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算，终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天山股份的财务报告过程。

六，注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分，适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通，伪造，故意遗漏，虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天山股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露，如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息可是，未来的事项或情况可能导致天山股份不能持续经营

评价财务报表的总体列报，结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就天山股份中实体或业务活动的财务信息获取充分，适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导，监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围，时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

中国·北京 二○二二年三月二十一日中国注册会计师 :谭 学
中国注册会计师:陈 凯

二，财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1，合并资产负债表

编制单位:新疆天山水泥股份有限公司 2021年12月31日

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金14，287，903，126.1714，909，867，464.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1，094，325，487.211，173，635，823.80
衍生金融资产
应收票据323，437，047.01560，618，850.76
应收账款32，929，536，980.9226，197，724，195.59
应收款项融资7，716，912，489.777，684，695，379.91
预付款项1，804，880，484.782，373，365，120.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3，528，840，696.063，528，198，161.90
其中:应收利息
应收股利29，564，228.9630，050，406.06
买入返售金融资产
存货10，060，297，679.599，274，390，822.61
合同资产
持有待售资产7，862，571.66195，843，182.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1，400，943，253.831，141，044，852.17
流动资产合计73，154，939，817.0067，039，383，854.57
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资12，490，869，074.8210，155，665，213.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产12，292，358.1310，954，285.15
投资性房地产99，811，729.0888，052，840.12
固定资产112，513，895，794.11103，325，124，693.36
在建工程12，578，510，361.4513，480，127，434.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1，780，499，750.111，958，108，386.76
无形资产35，785，320，832.2327，661，200，023.52
开发支出5，425，486.492，930，472.35
商誉26，484，790，953.8126，425，554，188.24
长期待摊费用4，554，470，418.123，262，617，858.08
递延所得税资产2，624，526，144.142，615，985，244.64
其他非流动资产2，974，421，020.512，780，968，477.87
非流动资产合计211，904，833，923.00191，767，289，118.35
资产总计285，059，773，740.00258，806，672，972.92
流动负债:
短期借款24，544，709，452.3634，303，864，646.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据12，391，082，139.919，491，072，668.92
应付账款24，793，869，256.1921，034，548，058.98
预收款项
合同负债3，737，832，251.314，012，296，977.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1，743，127，734.111，343，031，474.10
应交税费5，438，307，764.505，737，160，419.36
其他应付款49，115，121，206.8540，197，710，200.42
其中:应付利息
应付股利9，403，055，035.13261，771，107.88
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债12，653，770，162.417，052，394，418.49
其他流动负债5，698，511，170.63526，512，856.09
流动负债合计140，116，331，138.27123，698，591，719.96
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款33，706，266，597.1024，244，440，660.74
应付债券10，494，704，701.109，460，893，447.59
其中:优先股
永续债
租赁负债1，453，012，409.431，662，918，008.29
长期应付款3，049，025，497.912，557，134，450.10
长期应付职工薪酬73，102，000.0093，832，000.00
预计负债2，181，859，661.721，541，250，139.27
递延收益625，034，084.68572，821，947.94
递延所得税负债2，040，565，250.411，394，382，427.10
其他非流动负债3，730，000.00
非流动负债合计53，623，570，202.3541，531，403，081.03
负债合计193，739，901，340.62165，229，994，800.99
所有者权益:
股本8，348，805，927.001，048，722，959.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积29，894，589，667.2434，298，503，814.65
减:库存股
其他综合收益23，031，834.32—15，439，126.00
专项储备600，382，030.25485，524，580.66
盈余公积4，900，051，950.604，788，356，019.62
一般风险准备
未分配利润32，180，398，012.0735，874，500，459.86
归属于母公司所有者权益合计75，947，259，421.4876，480，168，707.79
少数股东权益15，372，612，977.9017，096，509，464.14
所有者权益合计91，319，872，399.3893，576，678，171.93
负债和所有者权益总计285，059，773，740.00258，806，672，972.92

法定代表人:肖家祥 主管会计工作负责人:赵旭飞 会计机构负责人:王俊

2，母公司资产负债表

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金1，194，912，703.24803，707，572.38
交易性金融资产107，758，368.19117，822，972.94
衍生金融资产
应收票据29，550，000.00
应收账款123，875.00
应收款项融资324，740，239.24448，936，506.52
预付款项4，659，967.206，715，243.39
其他应收款2，112，572，556.372，695，325，131.89
其中:应收利息
应收股利84，297，527.0910，103，345.92
存货32，077，563.0336，582，683.73
合同资产
持有待售资产25，211，480.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3，942，598.763，924，875.08
流动资产合计3，780，787，871.034，167，776，466.53
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资73，420，433，127.355，089，749，541.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1，070，653，955.74856，203，202.91
在建工程24，546，311.318，888，160.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产130，386，246.71111，976，005.59
开发支出
商誉
长期待摊费用4，490，585.135，613，231.42
递延所得税资产
其他非流动资产1，838，068.60
非流动资产合计74，652，348，294.846，072，430，142.77
资产总计78，433，136，165.8710，240，206，609.30
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据250，470，000.00363，499，897.00
应付账款83，855，141.8752，699，460.11
预收款项
合同负债154，943，794.58162，501，714.39
应付职工薪酬58，876，117.9850，962，781.16
应交税费5，435，631.951，810，006.84
其他应付款436，434，633.9554，712，324.59
其中:应付利息
应付股利436，434，633.9554，712，324.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债704，879，172.231，122，916.67
其他流动负债20，148，832.8821，046，618.98
流动负债合计1，715，043，325.44708，355，719.74
非流动负债:
长期借款3，368，000，000.00700，000，000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬43，439，000.0025，027，000.00
预计负债19，739，218.675，799，253.47
递延收益110，138，905.06—44，645，690.43
递延所得税负债26，158，515.5628，674，666.75
其他非流动负债
非流动负债合计3，567，475，639.29714，855，229.79
负债合计5，282，518，964.731，423，210，949.53
所有者权益:
股本8，348，805，927.001，048，722，959.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积60，569，377，415.424，076，840，531.90
减:库存股
其他综合收益—30，138，236.34—29，156，936.34
专项储备9，216，954.494，896，938.11
盈余公积809，297，736.19587，217，401.36
未分配利润3，444，057，404.383，128，474，765.74
所有者权益合计73，150，617，201.148，816，995，659.77
负债和所有者权益总计78，433，136，165.8710，240，206，609.30

3，合并利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一，营业总收入169，978，538，849.95162，148，703，138.49
其中:营业收入169，978，538，849.95162，148，703，138.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二，营业总成本147，562，220，020.79135，098，993，003.96
其中:营业成本127，588，639，215.72116，187，489，616.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2，206，934，727.171，936，942，098.18
销售费用2，743，638，088.192，932，425，435.03
管理费用8，545，708，506.018，222，224，372.59
研发费用1，793，293，922.14757，326，324.02
财务费用4，684，005，561.565，062，585，157.53
其中:利息费用4，896，199，360.455，134，636，471.26
利息收入358，125，265.65310，441，336.09
加:其他收益1，255，650，166.921，524，171，090.06
投资收益1，765，544，206.452，539，343，204.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1，843，209，260.502，037，058，194.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益—96，200，273.79—153，775，928.81
汇兑收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益—97，500，064.48—190，089，880.76
信用减值损失—1，350，351，111.40—1，829，322，887.16
资产减值损失—3，869，516，182.21—6，593，338，008.41
资产处置收益291，182，717.241，023，596，193.35
三，营业利润20，411，328，561.6823，524，069，846.17
加:营业外收入928，579，891.52511，820，357.34
减:营业外支出563，026，672.351，036，107，535.11
四，利润总额20，776，881，780.8522，999，782，668.40
减:所得税费用5，854，644，865.046，534，721，169.36
五，净利润14，922，236，915.8116，465，061，499.04
按经营持续性分类
1.持续经营净利润14，922，236，915.8116，465，061，499.04
2.终止经营净利润
按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润12，530，042，311.2912，987，995，660.19
2.少数股东损益2，392，194，604.523，477，065，838.85
六，其他综合收益的税后净额41，854，021.78191，481，644.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额38，470，960.32165，980，193.92
不能重分类进损益的其他综合收益3，158，677.82—1，485，499.17
1.重新计量设定受益计划变动额3，158，677.82—1，485，499.17
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
将重分类进损益的其他综合收益35，312，282.50167，465，693.09
1.权益法下可转损益的其他综合收益3，891，388.36
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额31，420，894.14167，465，693.09
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3，383，061.4625，501，450.48
七，综合收益总额14，964，090，937.5916，656，543，143.44
归属于母公司所有者的综合收益总额12，568，513，271.6113，153，975，854.11
归属于少数股东的综合收益总额2，395，577，665.983，502，567，289.33
八，每股收益:
基本每股收益1.56531.6461
稀释每股收益1.56531.6461

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为:8，354，920，601.18元，上期被合并方实现的净利润为:14，668，493，401.73元。法定代表人:肖家祥 主管会计工作负责人:赵旭飞 会计机构负责人:王俊

4，母公司利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一，营业收入404，608，463.19360，626，656.00
减:营业成本311，941，431.92284，975，980.85
税金及附加12，247，386.259，362，806.55
销售费用24，331，869.0229，067，955.86
管理费用229，283，188.7984，531，063.71
研发费用15，113，978.382，746，283.37
财务费用—41，470，795.17—73，151，227.28
其中:利息费用59，456，472.2375，015，504.16
利息收入102，929，940.99119，036，137.86
加:其他收益4，952，570.271，300，347.63
投资收益1，278，232，496.77680，272，119.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益—161，662.10—1，576，432.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益—10，064，604.75—33，682，877.23
信用减值损失24，742，450.60116，808，997.42
资产减值损失—18，000，000.00
资产处置收益—83，661.63996，546.62
二，营业利润1，132，940，655.26788，788，926.83
加:营业外收入3，375，615.292，548，615.55
减:营业外支出12，132，081.848，829，371.22
三，利润总额1，124，184，188.71782，508，171.16
减:所得税费用—2，451，097.29—8，420，719.30
四，净利润1，126，635，286.00790，928，890.46
持续经营净利润1，126，635，286.00790，928，890.46
终止经营净利润
五，其他综合收益的税后净额4，012，000.002，502，000.00
不能重分类进损益的其他综合收益4，012，000.002，502，000.00
1.重新计量设定受益计划变动额4，012，000.002，502，000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六，综合收益总额1，130，647，286.00793，430，890.46
七，每股收益:
基本每股收益
稀释每股收益

5，合并现金流量表

单位:元

。

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项目2021年度2020年度
一，经营活动产生的现金流量:
销售商品，提供劳务收到的现金176，962，055，501.77177，631，298，465.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息，手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还774，065，094.58982，631，446.37
收到其他与经营活动有关的现金
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